——2017年12月29日在凭祥市第十六届人民代表大会

常务委员会第13次会议上

凭祥市财政局

 

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府的委托，现在向市人大常委会作2017年凭祥市财政预算调整方案（草案）的报告，请予以审议。

2017年以来，在市委的正确领导下，在市人大的依法监督和指导下，按照凭祥市第十六届人民代表大会第二次会议批准的收支预算，依法积极组织收入，强化各项支出管理。

截止12月中旬，全市财政收入累计完成72085万元，完成凭祥市市第十六届人民代表大会第二次会议批准收入预算85040万元的84.8％，比上年同期减少6681万元，下降8.5％。其中一般公共预算收入完成50956万元，完成年初预算69640万元的73.2％，比上年同期减少11382万元，下降18.3％。一般公共预算支出完成150701万元，完成年初预算150667万元的100%，比上年同期减少16730万元，下降10％。现拟对我市2017年度财政预算调整情况汇报如下：

一、调整年初预算的必要性

一是在今年经济下行压力、结构性减税力度加大、刚性支出增多等诸多不利因素的影响下，为进一步优化我市财政收支结构，结合我市财政运行实际情况，对2017年财政收支构成作相应调整。二是根据上级财政部门对县级一般公共预算支出进度的考核要求，即：各县全年一般公共预算支出进度务必达到年度预算的95%以上，其中涉及稳增长的“八项”支出需同比增长15%以上；中央和自治区转移支付资金支出进度需达90%以上，扶贫资金支出进度需达95%以上，新增政府债券支出进度需达100%；对支出进度达不到要求的市县，自治区将扣减2018年转移支付和新增政府债券额度。三是因2017年市人大通过年初预算盘子时，我市2016年财政决算尚未完成，部分款项与年初预算数据有出入。四是年初预算预留的部分项目和财力因未安排到具体单位，列入其他支出科目，预算执行过程中需改列相对应科目。五是在预算执行过程中，上级补助资金收入陆续增加，财政总收入也随之增加。六是2017年自治区转贷地方政府债券资金52230万元需要列入预算管理。为确保完成我市财政收支任务，加快全市经济社会发展和城市建设步伐、保障机关正常运转及各项社会民生支出，确保当年财政收支平衡，需要对全市2017年年初财政收支预算进行调整。

二、预算调整的原则

2017年预算调整的原则是：积极稳妥组织财政收入，合理调整收入结构，提高财政收入质量，确保全年财政收入应收尽收不虚收。同时，按照“量入为出，量财办事”、“先保工资、保运转、保民生和扶贫攻坚，后搞建设”、以及“集中财力向市委市政府确定的重点项目倾斜，压缩一般性支出”的原则，有保有压，不断提高财政资金使用效益，确保全年财政收支平衡。

三、一般公共预算调整的方案

按照上述预算调整原则，对我市2017年一般公共预算收支预算作如下调整：

（一）收入调整

一是全年组织财政收入计划调整为70200万元，较年初预算85040万元减少14840万元，调减17%，较去年实际组织财政收入82551万元减少12351万元，下降15%；同时，一般公共预算收入下降，收入结构也有所变化。二是上级补助收入在当年陆续下达而增加，以上原因使财政总收入较年初预算相对增加，故作调整。我市2017年财政总收入年初预算为152570万元，现拟调整为176237万元，比年初预算增加23667万元，增长15.5％。增加的原因主要是上级补助收入以及自治区转贷地方政府债券的增加。收入项目具体调整如下：

1.一般公共预算收入为49379万元，比年初预算69640万元减少20261万元，调减29.1%。其中：国内增值税为4967万元，较年初数增加1317万元，调增36.1%；改征增值税为2397万元，较年初数增加292万元，调增13.9%；营业税为103万元，较年初数增加103万元，是全面实行“营改增”后补缴的历年未缴营业税；企业所得税为922万元，较年初数增加72万元，调增8.5%；个人所得税为1012万元，较年初数增加537万元，调增113.1%，增幅较大的主要为地税部门执收的边贸个人所得税；资源税为320万元，较年初数减少10630万元，调减97.1%；城市维护建设税为1587万元，较年初数增加87万元，调增5.8%；房产税为1168万元，较年初数减少32万元，调减2.7%；印花税为416万元，较年初数增加116万元，调增38.7%；城镇土地使用税为1067万元，较年初数减少33万元，调减3.0%；土地增值税为1313万元，较年初数减少3687万元，调减73.7%；车船税为417万元，较年初数增加17万元，调增4.3%；耕地占用税为3216万元，较年初数减少4784万元，调减59.8%；契税为2181万元，较年初数增加181万元，调增9.1%；专项收入为2104万元，较年初数减少196万元，调减8.5%；行政事业性收费收入为2055万元，较年初数减少945万元，调减31.5%，主要受“清税降费”政策影响导致收入下降；罚没收入为1926万元，较年初数减少574万元，调减23.0%；国有资本经营收入为90万元，较年初数减少910万元，调减91.0%；国有资源有偿使用收入为21215万元，较年初数减少1065万元，调减4.8%；政府住房基金收入71万元，较年初数增加41万元，调增136.7%；其他收入为832万元，较年初数减少168万元，调减16.8%。

2.上级补助收入为98456万元，比年初预算62150万元增加36306万元，调增58.4%。其中：返还性收入为5577万元，较年初数增加40万元，调整0.7%；一般性转移支付收入为67023万元，较年初数增加16936万元，调增33.8%；专项转移支付收入为25856万元，较年初数增加19330万元，调增296.2%。

3.上年结余收入为1842万元，较年初数减少3028万元，调减62.2%，原因是2017年市人大通过年初预算盘子时，我市2016年财政决算尚未完成，上年结余收入数未确定。

4.调入资金为9560万元，其中土地出让金收入调入7325万元、新型墙体材料专项基金结余调入185万元、国有资本经营预算收入调入2050万元。

5.一般公共预算地方政府债券收入为17000万元，年初无安排，根据我市今年收到的自治区转贷地方政府债券收入进行调整。

（二）支出调整

虽然我市今年一般公共预算收入下降，但由于上级补助收入和地方政府债券收入调整后，全市财政总收入有所增加，支出预算也将作相应调整，财政总支出调整为176237万元，其中：一般公共预算支出170202万元，具体项目调整为：

1.一般公共预算支出

一般公共预算支出年初预算为150667万元，计划调整为170202万元，较年初预算增加19535万元，调增13.0%。从分科目来看：

（1）一般公共服务25146万元，较年初预算增加6027万元，调增31.5%；较上年支出增加4952万元，增长24.5%。

（2）国防253万元，较年初预算增加51万元，调增25.5%；较上年支出减少29万元，下降10.3%。

（3）公共安全17862万元，较年初预算增加6168万元，调增52.7%；较上年支出增加1845万元，增长11.5%。

（4）教育27702万元，较年初预算增加9442万元，调增51.7%；较上年支出增加1211万元，增长4.6%。

（5）科学技术309万元，较年初预算减少1047万元，调减77.2%；较上年支出减少2063万元，下降87.0%。

（6）文化体育与传媒2132万元，较年初预算增加478万元，调增28.9%；较上年支出增加140万元，增长7.0%。

（7）社会保障和就业16764万元。较年初预算增加1222万元，调增7.9%；较上年支出减少33万元，下降0.2%。

（8）医疗卫生与计划生育15989万元。较年初预算增加4025万元，调增33.6%；较上年支出增加2667万元，增长20.0%。

（9）节能环保2741万元。较年初预算增加1874万元，调增216.2%；较上年支出减少4453万元，下降61.9%。

（10）城乡社区事务23540万元。较年初预算增加18568万元，调增373.4%；较上年支出增加8093万元，增长52.4%。

（11）农林水事务16709万元。较年初预算增加5751万元，调增52.5%；较上年支出减少2559万元，下降13.3%。

（12）交通运输7719万元。较年初预算增加7230万元，调增1480.0%；较上年支出减少1843万元，下降19.3%。

（13）资源勘探信息等事务507万元。较年初预算增加106万元，调增26.4%；较上年支出减少93万元，下降15.5%。

（14）商业服务业等事务4534万元。较年初预算减少3175万元，调减41.2%；较上年支出减少5934万元，下降56.7%。

（15）金融监管等事务支出5万元。较年初预算减少15万元，调减75.0%；较上年支出减少15万元，下降75.0%。

（16）国土资源气象等事务1119万元。较年初预算增加53万元，调增5.0%；较上年支出减少530万元，下降32.1%。

（17）住房保障支出4579万元。较年初预算增加927万元，调增25.4%；较上年支出增加181万元，增长4.1%。

（18）粮油物资储备事务449万元。较年初预算增加88万元，调增24.4%；较上年支出增加60万元，增长15.4%。

（19）预备费由年初预算的1800万元调整为0万元。

（20）其他支出1280万元。较年初预算减少35303万元，调减96.5%，较上年支出减少245万元，下降16.1%。

（21）债务付息支出846万元。较年初预算减少1154万元，调减57.7%；较上年支出增加123万元，增长17.0%。

（22）债务发行费用17万元，年初无预算安排；较上年支出增加9万元，增长112.5%。

部分支出科目比年初预算增减变动较大的原因：一是根据《预算法》以及自治区财政厅要求，部门预算要全口径编制，即上级下达的转移支付预算指标全额编入2017年年度预算，年初部门预算编审完成后，上级财政部门还陆续下达各项补助资金。二是贯彻落实自治区对财政八项支出增长的指示精神，优化和调整相关科目支出结构。三是年初预算预留的部分项目和财力、边境地区转移支付资金等因未确定安排到具体单位、具体项目，列入了其他支出科目，预算执行过程中改列对应科目。

2.上级补助支出

上级转移性支出调整为2783万元，较年初预算增加880万元，包括：出口退税专项上解支出1492万元，专项上解支出1291万元，其中增加上解崇左市790万元是夏石镇榴利村等4个村耕地提质改造旱改水项目改由江州区实施，下达的资金需要上解。

3.其他情况说明

2017年地方政府债券还本支出较年初增加1000万元，主要是今年自治区财政厅下达我市2017年一般公共预算置换债券资金额度1000万元已完成支出。

（三）财政收支平衡情况

2017年财政总收入176237万元，财政总支出173985万元，结余2252万元为上级资金结转下年支出，本年收支相抵，一般公共预算收支平衡。

四、政府性基金预算调整方案

2017年政府性基金预算总收入计划调整为76458万元，较年初数增加7742万元，调增11.3%。其中：政府性基金收入调整为40128万元，较年初数减少28572万元，调减41.6%（土地出让收入为40000万元，较年初数减少28500万元，调减41.6%）；上级补助收入173万元，为今年实际收到的上级政府性基金补助；上年结余收入927万元；债务转贷收入35230万元。

同时，相应将2017年政府性基金支出调整为33718万元，较年初数减少19088万元，调减36.1%；调出资金7510万元；债务转贷支出35230万元；年度无结余。调整后，政府性基金预算收支平衡。

五、2017年地方政府债券资金安排及使用情况

2017年，自治区财政厅下达我市政府债券资金52230万元，包括：新增债券16000万元，置换债券36230万元（其中一般置换债券1000万元、专项置换债券35230万元）。

（一）新增债券情况

按规定，新增政府债券优先用于脱贫攻坚、义务教育均衡发展、基层医疗卫生机构能力、普通公路建设发展等重大公益性项目支出。我市严格按照自治区财政厅的有关规定安排使用政府债券资金并纳入预算管理，2017年政府新增债券项目资金16000万元安排情况经市人民政府同意并已报备自治区财政厅，具体安排如下：凭祥市板必至下礼道路工程410万元；凭祥市镇南关大捷遗址等景区基础设施建设及修复360万元；凭祥市市民服务中心设备采购150万元；凭祥市市民服务中心建设2896万元；凭祥市边贸基础设施建设及维护114万元；凭祥市市政基础设施建设及维护2050万元；凭祥市垃圾压缩车采购99万元；凭祥市边境物流基础设施建设1501万元；凭祥市边贸监管货场维修维护及设备采购项目60万元；凭祥市道路改建及管线迁移改造工程750万元；凭祥市易地扶贫搬迁及扶贫基础设施建设398万元；凭祥市边关牧歌生态农业建设327万元；凭祥市现代农业（核心）示范区建设200万元；凭祥市乡镇基础设施建设及农村环境整治项目1315万元；凭祥市水利基础设施建设项目300万元；凭祥市综合住院病房楼设备购置485万元；凭祥市教育基础设施建设及设备购置2313万元；凭祥市边境电视基础设施升级改造65万元；凭祥市基层就业和社会保障服务设施建设项目157万元；凭祥市白云山生态公园一期建设300万元；凭祥市公安局备勤楼建设300万元；凭祥市看守所基础设施建设维修及设备购置等60万元；凭祥市公安局数字基站及网安实验室建设70万元；凭祥市友谊关消防站重型水罐车及设备购置140万元；凭祥市检察院网络信息化建设180万元;凭祥市友谊关工业园污水处理厂建设1000万元。

（二）置换债券情况

自治区财政厅下达我市2017年置换债券资金额度36230万元，其中公开发行债券额度20630万元、定向承销债券额度15600万元。具体置换项目为：置换2012年地方政府债券1000万元；置换凭祥市边境贸易货物物流中心（一期）工程2018年及以后年度到期本金13600万元；凭祥市边境贸易货物物流中心（二期）工程2018年及以后年度到期本金18000万元；凭祥市污水处理厂（一期）工程2018年及以后年度到期本金1760万元；凭祥市垃圾处理厂工程2018年及以后年度到期本金1870万元。

（三）以前年度地方政府债券资金的调整情况

按照上级支出要求，我市根据新增债券项目实施过程的具体情况，经项目单位提出并经市人民政府同意，拟将下列2010-2016年度地方政府债券资金项目做调整：一是凭祥市夏石镇新鸣村旧洲屯人饮工程项目20万元拟调整为凭祥市夏石镇板任村呼桥屯人饮工程20万元；二是凭祥市“美丽广西·清洁乡村”示范点建设（凭祥镇柳班村板透屯、凭祥镇南山村二山街）200万元拟调整为凭祥市凭祥镇基础设施建设使用；三是凭祥市322国道夏石至凭祥公路改扩建工程105.216万元拟调整为凭祥市天桥至连城二级公路边坡防护工程建设使用。

主任、各位副主任、各位委员，2017年我市财政收支形势依然严峻，收支矛盾依旧明显。面对复杂严峻的经济形势和艰巨繁重的财税改革任务，我们将进一步抓好财政预算管理工作，坚持依法理财，全面推进财政科学化、精细化，努力完成全年各项财政收支任务。

以上报告，请审议。